양도 소득세 계산기 및 양도소득세 신고 알아보기 (1가구 2주택 양도소득세, 임대사업자 양도소득세는?)

양도소득세는 부동산, 주식, 골동품 등 자산을 매각하거나 양도할 때 발생한 이익(양도소득)에 대해 부과되는 세금입니다. 특히, 부동산 양도소득세는 집값 상승으로 인해 거래 차익이 커질 경우 중요한 이슈로 떠오르는데, 오늘은 양도소득세의 모든 것에 대해 알아볼께요😊

양도소득세 계산, 신고

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양도소득세란

• 양도소득세(Transfer Income Tax)는 개인이 자산을 양도함으로써 발생한 소득(양도소득)에 대해 부과되는 세금입니다.
• 여기서 양도란 자산의 소유권을 유상으로 이전하는 행위를 의미하며, 일반적으로 부동산, 주식, 채권 등의 매각이 이에 해당합니다.
• 양도소득세는 자산의 거래 차익을 과세 대상으로 하며, 이는 단기적인 투기를 억제하고 자산 거래에서의 공정한 세 부담을 도모하기 위한 목적으로 부과됩니다.
• 양도소득세는 주로 다음과 같은 자산의 거래에서 발생합니다: 부동산: 토지, 건물, 아파트, 상가 등.
• 주식 및 지분: 상장기업 및 비상장기업의 주식.
• 기타 자산: 분양권, 회원권, 골동품 등.

양도소득세 계산기 활용법

• 양도소득세를 직접 계산하기 위해서는 거래 가격, 취득 가격, 보유 기간, 그리고 각종 공제 항목을 고려해야 합니다. 
• 주요 항목
• 양도가액: 부동산을 판매한 금액.
• 취득가액: 부동산을 구입한 금액.
• 필요경비: 중개수수료, 취득세 등 양도소득세 산출 시 공제 가능한 비용.
• 장기보유특별공제: 보유 기간에 따라 최대 30~80%까지 공제 가능.

 

 

💡 Tip: 실거래가 기준으로 입력해야 정확한 결과를 얻을 수 있습니다.

양도소득세 신고

• 양도소득세는 양도일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다.
• 부동산, 주식, 채권 등의 자산을 양도한 경우.
• 비과세 대상이라도 신고해야 하는 경우가 있으니 확인 필요.
• 홈택스 전자신고- 로그인 후 ‘양도소득세 신고’ 메뉴-관련 서류(계약서, 등기부등본 등) 업로드.
• 세무사 대행으로도 신고할 수 있습니다. 만약 양도소득세 계산이 복잡하거나 공제항목이 많을 경우 세무사의 도움을 받는 것이 유리합니다. 
• 세무서 방문 신고- 가까운 세무서를 방문해 서면으로 신고도 가능합니다. 

1가구 2주택 양도소득세

• 1가구 2주택자는 양도세 비과세 혜택이 제한될 수 있습니다.
• 하지만 일부 예외 조건에서는 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
• 1가구 2주택 비과세 요건
• 일시적 2주택: 새로운 주택을 구입한 후 1년 이내에 기존 주택을 매도하는 경우.
• 상속받은 주택: 상속 주택은 주택 수 산정에서 제외되는 경우가 많음.
• 중과세 기준
• 2주택자 중과세율: 기본세율(6~45%) + 20%.
• 3주택 이상: 기본세율(6~45%) + 30%.

임대사업자 양도소득세

• 임대사업자는 주택을 양도할 때 세제 혜택과 중과세가 달라질 수 있습니다.
• 장기임대주택 등록:보유 기간 8년 이상일 경우 비과세 혜택 가능.
• 장기보유특별공제 최대 70%까지 적용.
• 주택 수 제외 조건: 임대주택으로 등록된 주택은 주택 수 산정에서 제외 가능.
• 중과세 예외의 경우는 임대사업자가 등록한 주택을 양도할 경우, 일반세율 적용.
• 미등록 상태로 임대한 경우 중과세율 적용.

양도소득세 절세 전략

• 3년 이상 보유 시, 보유 기간에 따라 공제율 상승.
• 필요경비 증빙 자료 확보- 취득세, 리모델링 비용, 중개수수료 등 반드시 증빙 자료 준비.
• 복잡한 양도소득세 계산과 절세를 위해 세무사의 도움을 받는 것이 효과적.

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